太原市晋源区人民政府关于2025年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

——2026年8月26日在太原市晋源区六届人大常委会

第四十六次会议上

 

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向本次会议作关于2025年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规和区委审计委员会批准的审计项目计划，区审计局依法对2025年度区本级预算执行和其他财政收支情况实施审计，延伸核查了部分单位2025年预算执行情况。审计结果表明，2025年，财政部门和预算单位认真落实区委、区政府决策部署，预算执行总体规范，财政运行总体平稳有序。

一、2025年度预算执行审计情况

（一）预算编制及执行情况

一是落实上级惠民资金快速直达机制不够到位，惠民工作推进力度仍有差距。审计发现，截至2025年12月底，转移支付104.09万元分配拨付滞后，一定程度影响民生保障效能，反映出在落实上级财政直达、快达要求上闭环落实有差距、惠民工作推进力度不够。

二是预算刚性执行和统筹调度力度不足，贯彻预算均衡管理要求不够到位。审计发现，2025年度部分单位未能按照项目实施时序均衡安排支出，预算执行前松后紧、年末集中支出问题较为突出，反映出在从严落实预算管理刚性要求、强化全过程预算绩效管理上还有短板。

三是非税收入收缴履职不到位，财政资金上缴归集不及时。审计发现，部分单位利息收入共计17.41万元未及时上缴财政，导致财政资金不能及时统筹调度，影响财政收入完整归集。经延伸审计，相关单位已于审计期间将上述款项上缴区财政。

（二）财政收支管理情况

一是部分存量资金沉淀闲置，财政资金效益未能有效释放。审计发现，截至2025年12月底，部分单位存在银行账户资金长期沉淀闲置、存量资金未及时上缴国库等情况，涉及资金4020.31万元，造成财政资金统筹盘活不足、使用效益低下。

二是银行专用账户管控缺位，财务核算监管存在盲区。审计发现，个别单位存在银行专户发生的经济业务事项未按规定进行会计核算并登记入账的情况，存在账外资金管理风险。

三是政府投资项目成本归集不到位，财务信息反映不真实。审计发现，部分项目成本核算不规范、建设成本归集不完整，不能真实反映工程项目实际投资规模，不利于项目投资效益综合研判。

（三）国有资产管理情况

一是已投用项目未及时转固，国有资产管控存在短板。审计发现，部分项目未按照行政单位国有资产管理相关规定及时结转固定资产，影响资产折旧计提、日常管护及绩效分析，存在国有资产管控风险隐患。

二是国有资产权属管理不规范，产权变更履职缺位。审计发现，个别单位存在部分作业车辆的行驶证登记权属单位与实际使用主体不一致的情况，致使国有资产权属界定不清，资产监管责任边界模糊，不利于国有资产确权登记、日常管护处置。

（四）政府采购情况

集中采购制度执行不到位，项目采购管控存在薄弱环节。审计发现，部分项目的责任单位未履行集中采购手续，致使政府采购法定管控机制未能有效落地，难以充分发挥集中采购在节约财政资金、防范廉政风险方面的制度效能。

（五）政府债券发行使用情况

落实专项债券收益融资自求平衡机制不到位，防控专项债务风险的底线思维树得不牢。审计发现，使用专项债的部分项目未能形成稳定收益，偿债资金全部依赖一般公共预算统筹安排，存在专项债风险向一般预算传导隐患，反映出在项目谋划、收益运营、风险闭环管控方面统筹谋划和长效管理存在短板。

（六）全面实施预算绩效管理情况

部分项目绩效未达预期，财政惠民资金效益发挥不充分。审计发现，部分民生项目建成后短期内（2年左右）即关停闲置，预期惠民服务功能未能有效落地，民生政策红利没有充分释放，效益大打折扣，存在财政资金低效损耗风险。

二、审计建议

（一）从严规范预算收支管理，均衡资金执行进度

细化预算全流程管控，加快转移支付资金分配下达，避免资金超期滞留。统筹全年支出节奏，改善年末集中支出、执行不均衡现象。规范非税收入收缴流程，确保各类收入及时足额上缴国库。

（二）盘活存量闲置资金，规范专户账务管理

定期清理各单位长期沉淀结余资金，按要求上缴统筹使用，提升资金使用效益。规范单位专用银行账户管理，落实专户日常会计核算，做到资金账目完整清晰。

（三）规范基建财务核算，夯实国有资产管控

严格归集工程项目建设成本，完工项目及时办理决算并转入固定资产。全面梳理国有资产，完善产权过户、台账登记手续，整改资产权属不清问题。严格执行集中采购制度，目录内项目依规履行采购流程。

（四）强化专项债管控，全面提升资金绩效

严格落实专项债券收益自平衡要求，规范偿债资金管理。健全绩效监管体系，对低效民生项目及时优化调整，杜绝财政资金浪费。

（五）压实审计整改责任，构建长效管理机制

建立审计问题清单整改销号制度，压实各单位主体责任，逐项落实整改举措。坚持举一反三，针对共性问题完善内部管理制度，杜绝同类问题反复发生，以整改实效持续规范全区财经管理。

主任、各位副主任、各位委员，我区审计工作将在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，紧紧围绕全区中心工作，扎实履行审计监督职责，紧盯财政资金、项目建设、国有资产管理等关键环节，抓实问题整改，健全管理制度，不断提升审计监督实效，为晋源区经济社会高质量发展保驾护航！